怒江州退役军人事务局2023年度预算执行和其他财政收支及
决算草案编制情况审计结果
（二○二四年八月十九日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年1月至3月，怒江州审计局派出审计组对怒江州退役军人事务局2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。
一、基本情况
怒江州退役军人事务局是州政府直属主管退役军人事务的工作部门，属于州级财政一级预算单位，2023年末实有人员22人，实有车辆1辆。州退役军人事务局2023年度预算总额为618.52万元，其中：年初批复预算553.22万元，追加调整预算65.30万元。决算报表反映，2023年部门总收入808.19万元，总支出619.19万元，年末结转和结余189万元。
审计结果表明，怒江州退役军人事务局2023年按有关规定编制年度预算和决算草案，会计资料基本真实地反映了年度预算执行情况，但审计发现存在隐匿接待费、超预算开展政府采购、项目库管理不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
在预算编制和执行方面，存在隐匿接待费688元，公务接待管理不规范，超标准列支会议费1592元，超预算、无预算采购物业管理服务78000元且未按期支付款项，项目库管理不规范，会计核算不规范等问题；在国有资产管理方面，存在未实行资产购置预算管理，资产闲置7项的问题；在内控制度建设及执行方面，存在内控制度执行不到位的问题。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，怒江州审计局已按国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并要求怒江州退役军人事务局严格执行预算及单位内控制度，规范接待费、会议费、培训费及物业管理费的支出及核算，规范项目库管理以及加强对固定资产管理。
针对审计发现的问题，怒江州审计局建议：一是加强财经法规学习，规范会计账务处理；二是强化预算执行的刚性约束；三是规范国有资产管理。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，怒江州退役军人事务局高度重视，通过加强学习培训、积极争取资金、修订完善制度等措施进行整改，审计指出的9个问题，其中8个已完成整改，1个未完成整改(尚在整改期)。具体整改情况怒江州退役军人事务局已在怒江州人民政府门户网站上向社会公告。
（此件公开发布）
