怒江傈僳族自治州审计局2022年度部门决算
目录
第一部分 怒江傈僳族自治州审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）部门整体支出绩效自评情况
（二）部门整体支出绩效自评表
（三）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 怒江傈僳族自治州审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
怒江傈僳族自治州审计局（以下简称“怒江州审计局”）是怒江州人民政府组成部门，为正处级。主要职责是：
1.主管全州审计工作。
2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向中共怒江州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向州长提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受怒江州人民政府委托向怒江州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委和州政府有关部门、县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对党政主要领导干部及其他单位主要领导人员负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。
9.与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、州有关规定作出的审计决定。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全州审计工作统筹，在干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成州委、州政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年，在中共怒江州委、怒江州人民政府和云南省审计厅的正确领导下，怒江州审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，认真落实习近平总书记考察云南重要讲话和对怒江工作、审计工作的重要指示批示精神，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为全面建设“两区一胜地”、加快建设和谐幸福美丽新怒江提供有力的审计保障。
2022年，完成审计（调查）单位91个，查出主要问题金额2,908,840,000.00元，审计发现非金额计量问题549个，处理处罚496,080,000.00元；移送司法机关、纪检监察机关和有关部门处理事项81件，涉及金额686,090,000.00元；提交审计（调查）报告95篇；提出审计建议296条，被采纳275条。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
怒江州审计局共设置12个内设机构，办公室、计划财务科、法规科、审理督察科、电子数据审计科、财政审计科、农业农村审计科、社会保障审计科、经济责任审计科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、行政事业审计科。
所属单位10个，分别是：
1.怒江州审计局（本级）
2.怒江州固定资产投资审计中心
3.泸水市审计局
4.泸水市审计局固定资产投资审计中心
5.福贡县审计局
6.福贡县政府投资项目审计中心
7.贡山县审计局
8.贡山县政府投资项目审计中心
9.兰坪县审计局
10.兰坪县固定资产投资审计中心
（二）决算单位构成
纳入怒江州审计局2022年度部门决算编报的单位共5个。其中：行政单位5个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.怒江州审计局（本级）
2.泸水市审计局
3.福贡县审计局
4.贡山县审计局
5.兰坪县审计局
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
怒江州审计局2022年末实有人员编制109人。其中：行政编制63人（含行政工勤编制2人），事业编制46人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员78人（含行政工勤人员11人），事业人员41人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员43人（离休0人，退休43人）。
实有车辆编制5辆，在编实有车辆5辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
怒江州审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；怒江州审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
怒江州审计局2022年度收入合计34,366,449.84元。其中：财政拨款收入31,671,339.91元，占总收入的92.16%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入2,695,109.93元，占总收入的7.84%。与上年相比，收入合计减少1,551,938.14元，下降4.32%。其中：财政拨款收入增加518,549.18元，增长1.66%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少2,070,487.32元，下降43.45%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是其他审计事务支出增加；2.其他收入减少的原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费减少。
二、支出决算情况说明
怒江州审计局2022年度支出合计34,466,007.35元。其中：基本支出24,798,090.67元，占总支出的71.95%；项目支出9,667,916.68元，占总支出的28.05%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少1,954,003.54元，下降5.37%。其中：基本支出减少932,375.63元，下降3.62%；项目支出减少1,021,627.91元，下降9.56%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：1.基本支出减少的主要原因是审计机关在职人员较上年减少，导致的人员工资福利支出减少和相应的公用经费减少；2.项目支出减少的主要原因一是地方财政拨入审计项目经费减少；二是受疫情影响，原定计划举办的培训班未能举办，导致审计业务比上年度下降。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障怒江州审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出24,798,090.67元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出22,827,536.27元，占基本支出的92.05％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,970,554.40元，占基本支出的7.95％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障怒江州审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出9,667,916.68元。其中：基本建设类项目支出0.00元。与上年对比减少1,021,627.91元，下降9.56%，主要原因是地方财政安排的审计业务经费减少。具体项目开支及开展工作情况如下：行政运行525,864.00元，主要用于兰坪县、福贡县审计局使用非同级财政资金购置公务用车，占比5.44%；审计业务5,922,029.18元，主要用于全州审计机关审计项目相关费用的经费支出，占比61.25%；其他审计事务支出2,847,949.50元，主要用于全州信创设备、疫情防控、报刊杂志费用支出，占比29.46%；死亡抚恤285,344.00元，主要用于因病去世职工的丧葬费、抚恤金，占比2.95%；其他扶贫支出86,730.00元，主要用于驻村队员的生活补助及公用经费，占比0.90%。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
怒江州审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出32,059,753.10元，占本年支出合计的93.02%。与上年相比增加1,310,414.72元，增长4.26%，主要原因是其他审计事务支出比上年度增加，其中信创设备、疫情防控、报刊杂志费用增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出26,489,411.66元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.62%。其中：行政运行14,332,952.82元，主要用于全州审计机关人员经费及公用经费的支出；审计业务4,637,399.73元，主要用于全州审计机关审计项目经费的支出；事业运行4,671,109.61元，主要用于全州审计机关下属事业人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2,847,949.50元，主要用于全州审计机关信创设备、疫情防控、报刊杂志费用支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出2,602,022.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.12%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出1,899,759.20元，主要用于职工基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出416,919.04元，主要用于职工职业年金缴费支出；死亡抚恤285,344.00元，主要用于职工去世后发放给死者家属的费用；
9.卫生健康（类）支出1,225,247.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.82%。其中：行政单位医疗542,190.53元、事业单位医疗270,463.50元、公务员医疗补助381,918.44元、其他行政事业单位医疗支出30,674.73元，均用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助、失业保险及工伤保险等支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出1,743,072.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.44%。其中住房公积金支出1,743,072.00元，主要用于职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为467,500.00元，支出决算为278,116.02元，完成年初预算的59.49%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算252,261.02元，占总支出决算的90.70%；公务接待费支出决算25,855.00元，占总支出决算的9.30%，具体是国内接待费支出决算25,855.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
怒江州审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为467,500.00元，支出决算为278,116.02元，完成年初预算的59.49%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为252,261.02元，完成年初预算的73.16%；公务接待费支出决算为25,855.00元，完成年初预算的21.07%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加36,582.28元，增长15.15%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算增加31,762.28元，增长14.40%；公务接待费支出决算增加4,820.00元，增长22.91%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是车辆维修费增加。
(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为5辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待33批次（其中：外事接待0批次），接待人次221人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
怒江州审计局2022年机关运行经费支出1,852,161.07元，比上年减少221,821.06元，下降10.70%,主要原因是减少了办公经费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，怒江州审计局资产总额24,483,343.51元，其中，流动资产3,310,331.93元，固定资产20,334,412.26元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产838,599.32元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加2,004,073.59元，其中固定资产增加3,167,553.66元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；报废车辆2辆，账面原值526,882.00元；报废报损资产149项，账面原值515,018.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，怒江州审计局部门政府采购支出总额3,939,626.15元，其中：政府采购货物支出2,550,830.40元；政府采购工程支出523,565.00元；政府采购服务支出865,230.75元。授予中小企业合同金额472,136.40元，占政府采购支出总额的11.98%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
决算报表中“预算支出相关信息表”中“三公”经费填报口径为一般财政拨款收入支出情况，兰坪县、福贡县审计局公务用车购置费499,500.00元属于非财政拨款收入，故不在“三公”经费中反映。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
