怒江州教育体育局2020年度预算执行和其他财政收支情况审计结果
（二〇二二年二月二十四日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，怒江州审计局于2021年5月至7月，对怒江州教育体育局（以下简称“州教育体育局”）2020年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。
一、基本情况
州教育体育局为怒江州人民政府工作部门，正处级单位。内设10个行政科室,5个事业机构。单位现有编制77名，车辆编制2辆。2020年末实有人员69名，离休职工1名，退休职工40名，实有2辆。
审计结果表明，州教育体育局2020年按有关规定编制年度预决算。但审计发现，州教育体育局在国有资产管理、会计核算等方面存在一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）应缴未缴结余资金23.51万元；
（二）隐匿列支公务用车运行维护费1.27万元；
（三）往来款长期挂账3379.70万元；
（四）未取得发票列支9.67万元；
（五）少计固定资产362.54万元；
（六）未计提固定资产折旧；
（七）“三代”手续费0.35万元未计入收入管理；
（八）部门年初财政预算批复表和部门决算报表中的一般公共预算财政拨款收入数不一致；
（九）公务用车购置及运行维护费预决算公开数与部门决算报表数不一致；
（十）会计核算不规范。
三、审计处理情况和建议
对上述问题，怒江州审计局已依法出具了审计报告，下达审计决定书。对应缴未缴结余资金、往来款长期挂账、未取得发票列支的问题，责成州教育体育局进行整改，并将整改结果书面报送怒江州审计局。
针对发现的问题，怒江州审计局建议：一、认真贯彻落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）要求，结合教育体育工作实际，建立切实可行的内部控制制度体系，制定完善的内部控制制度，进一步规范州教育体育局内部控制，提高管理水平，防范廉政风险。强化对财务管理人员业务培训，加强财经纪律和财务知识学习，提高财务管理和会计核算工作水平。二、加强对债权债务的管理，及时进行清理、结算，确保财务数据真实、可靠。严格按照财政存量资金管理的有关规定，对存量资金定期进行清理，杜绝财政资金滞留闲置。规范固定资产的会计核算，定期或不定期盘点，做到账账、账卡、账实相符。三、严守财经纪律，强化预算约束，严格审核相关费用报销程序。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，州教育体育局高度重视，认真整改。对应缴未缴结余资金23.51万元的问题，已上缴省财政；对往来款长期挂账3379.70万元的问题，已清理完成2810.99万元，并调整了有关会计账目，剩余568.71万元正在清理；对未取得发票列支9.67万元的问题，已取得云南师范大学开具的非税收入票据；少计固定资产362.54万元的问题，已分类补记了固定资产362.54万元；对未计提固定资产折旧的问题，已按照各类固定资产规定的折旧年限计提了折旧；对“三代”手续费0.35万元未计入收入管理的问题，已纳入“其他收入”科目中核算；对隐匿列支公务用车运行维护费1.27万元、部门年初财政预算批复表和部门决算报表中的一般公共预算财政拨款收入数不一致、公务用车购置及运行维护费预决算公开数与部门决算报表数不一致、会计核算不规范的4个问题，州教育体育局采取了相关措施和完善了相关制度。具体整改情况已在州教育体育局门户网站上向社会公告。
（此件公开发布）
