怒江傈僳族自治州审计局
审计结果公告
2018年第7号
（总第106号）
昆明怒江大峡谷酒店2011年至2016年度财务收支情况审计结果公告
（二○一八年九月二十日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年10月至11月，怒江州审计局对昆明怒江大峡谷酒店（以下简称“大峡谷酒店”）2011年至2016年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。
一、基本情况
大峡谷酒店于2004年4月22日注册成立，全民所有制企业，怒江州人民政府驻昆明办事处全权负责管理经营。酒店主要经营住宿业务，餐厅、娱乐厅、茶室、商品部等实行对外承包经营。
审计结果表明，大峡谷酒店为怒江州政治、经济、文化建设的发展，对外联络提供应有条件。但审计也发现，大峡谷酒店在业务经营、内部管理、风险管控、落实中央八项规定及廉洁从业等方面还存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）酒店业务经营方面。
2011年至2016年度酒店经营处于亏损状态，国有资产未能实现保值增值，存在会计核算差错导致多计利润情况。
（二）酒店内部管理和风险管控方面。
大峡谷酒店制定了《资产管理制度》《流动资金管理制度》《发票管理制度》《商品、原材料盘查管理制度》等内部制度，但存在大峡谷酒店法人治理结构不完善，重大经营决策、重要人事任免和大额资金使用等重大事项没有形成领导集体决策机制，物资采购等内部控制制度不健全，内控制度执行力弱的情况。购买、报废车辆无上级主管部门批复，大额采购无上级主管部门批复及选择确定供应商的相关程序资料，收款单位与合同单位及发票开具单位不一致、发票查询异常，资产长期挂账，发放非大峡谷酒店工作人员工资，会计处理依据不充分、核算不规范等问题。
（三）落实中央八项规定及廉洁从业等方面。
无依据减免房费，在经营费用和管理费用中列支大量购买烟、酒、礼品等费用，购买商品以税务代开发票入账，部分商品无入库及领用记录。
三、审计处理及整改情况
对以上审计发现存在问题，怒江州审计局依法出具了审计报告。大峡谷酒店对审计发现的问题高度重视，认真梳理，按规定要求开展整改工作，不断完善大峡谷酒店管理机制和各项规定制度，制定出台了《昆明怒江大峡谷酒店重大经营决策管理规定》《昆明怒江大峡谷酒店会计制度》《昆明怒江大峡谷酒店固定资产管理办法》等13项制度，具体整改情况由其自行公告。
