州审计局：
根据《怒江州本级财政2024年度预算执行和其他财政收支以及决算草案编制情况审计》（怒审报〔2025〕8号）要求，我局高度重视，及时研究部署，逐项分解落实，抓好问题整改，现将整改情况报告如下：
一、财政管理体制改革方面发现问题的整改情况
（一）未在规定时限内下达上级转移支付资金48773.66万元。“2024年，怒江州本级收到并下达下级财政的一般性转移支付、专项转移支付资金分别为712065万元、186328万元，其中：未在规定的30日内分解下达的金额分别为47975.52万元、798.14万元”，属于立行立改类问题。
整改情况：我局严格执行“部门先行申报、财政后行拨付”的工作程序，部分资金未能按时拨付，主要是单位未按规定时限提供项目分配方案，导致部分资金下达超时。为进一步规范资金支出管理，加快执行进度，我局已于2025年6月27日印发了《怒江州财政局关于加快预算执行进度的通知》（怒财预〔2025〕20号），对中央、省级和中级资金分配下达作了具体的要求。
整改结果：完成整改。
（二）代编应细化到部门或单位的预算资金3910.5万元。“2024年，剔除据实清算补助、应急救灾、捐赠资金、存量资金、省属部门资金等确需代编事项，州财政局代编应明确到部门或单位的预算资金3910.5万元”，属于立行立改类问题。
整改情况：我局高度重视，结合我州实际情况，积极采取各种措施，强化预算编制，逐步减少代编预算项目。一是强化预算编制主体责任，组织各部门全面梳理收支需求，严格按照“二上二下”程序自主编报预算，确保预算编制的真实性和完整性；二是加强与部门的沟通协调，明确预算编制口径和时间节点，避免因信息不对称导致代编情况；三是建立健全预算编制审核机制，对部门预算编制的合规性、准确性进行严格把关，逐步减少代编预算的情况。
整改结果：完成整改。
二、财政资金管理使用和提质增效方面发现问题整改情况
（三）对下专项转移支付执行率低，专项资金使用效益低下。“2024年度怒江州本级一般公共预算下达专项转移支付227164.09万元，4个县（市）支出144938.75万元，支出率为63.80%。其中：支出率低于50%的项目共88个，占对下专项转移支付项目总数的49.44%，涉及资金98795.87万元，占对下专项转移支付下达金额的43.49%。如：2024年中央农村环境整治项目第二批专项资金、2024年第二批边防设施应急抢修补助经费、贡山县应急指挥中心信息化建设专项经费等39个项目，涉及专项资金5623.34万元，支出率均为0”，属于立行立改类问题。
整改情况：为加强预算执行管理，我局印发了《怒江州财政局关于加快预算执行进度的通知》，严格落实预算执行主体责任，建立从项目储备、预算编制、项目实施、资金拨付、交付使用、资产入账的全周期管理和责任传导机制，对照预算安排和项目实施计划，细化任务分解，确保每个项目、每笔资金的执行都有人盯、有人管，进一步提升预算执行效率和资金使用效益。同时，各科室协同推进，强化对资金支出的调度，对中央、省级基本建设、增发国债资金、衔接资金等支出实行按月、按周通报，督促相关部门和县（市）加快项目推进和资金支出。
整改结果：完成整改。
（四）州本级84个预算项目支出率低于50%。“2024年，州本级一般公共预算安排的84个万元以上的预算项目当年支出率低于50%，涉及州级预算单位34家，金额合计4804.93万元，其中：43个预算项目当年支出率为0，涉及州级预算单位22家，金额合计2447.64万元”，属于立行立改类问题。
整改情况：一是组织开展了专项核查。深入分析支出进度缓慢的具体原因，区分不同情况（如项目前期准备不充分、实施条件变化、资金拨付流程不畅等），建立问题清单，及时督促提醒，加快资金支出。二是强化部门协同与督导。会同项目主管部门会商研究，压实主体责任，对具备实施条件的项目加快支付进度，对无法实施的项目按程序及时调整预算。目前，州本级已收回重新调整安排项目支出1107万元。
整改结果：完成整改。
（五）未按规定及时下达预算，影响资金支出进度和使用效益。“（1）2024年本级财力年初预算资金124.28万元未在当年9月底前落实到具体项目和实施单位。（2）2024年州级财政代编预算114.83万元未按规定在当年6月30日前下达”，属于立行立改类问题。
整改情况：一是明确了资金下达时限要求。2025年6月27日印发的《怒江州财政局关于加快预算执行进度的通知》明确要求，州级年初预算对下转移支付资金，除应急处突和按既定政策据实结算等特殊项目资金外，州对下一般性转移支付应在州人代会批准预算后的三十日内正式下达；州对下专项转移支付应在州人代会批准预算后的六十日内正式下达。二是明确具体工作措施。要求州级各部门要在编制年初预算时要提前谋划州对下转移支付分配方案，提高州对下转移支付提前下达的比例，严格按时限要求及时下达资金。对截至目前仍未分配下达的，要抓紧细化分配方案，尽快分配下达各县（市）使用。三是建立逾期收回机制。除应急处突和按既定政策据实结算等特殊项目资金外，2025年，未在9月底前分配下达的州对下一般性转移支付和州对下专项转移支付资金，原则上由州级财政收回；自2026年起，未在州人代会批准预算后的三十日内正式下达的州对下一般性转移支付资金和未在州人代会批准预算后的六十日内正式下达的州对下专项转移支付资金，原则上由州级财政收回。
整改结果：完成整改。
（六）一般公共预算结余结转超过规定比例。“2024年州本级一般公共预算结余27157万元，结转下年支出27157万元。2024年度一般公共预算结余结转资金占一般公共预算支出234473万元的11.58%，超过规定比例6.98个百分点”，属于立行立改类问题。
整改情况：2025年各资金管理科室加强了对归口单位项目资金支出进度的监管，加大对项目资金支出进度通报力度，督促指导各级各部门加快项目推进实施，切实加快资金支出，进一步降低2025年结余结转资金规模。上半年，州本级清理已收回上年结转资金1107万元。
整改结果：完成整改。
（七）纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购。“经抽查政府采购管理情况发现，2024年中共怒江州纪律检查委员会采购廉政教育基地整体物业管理服务支出总计38.97万元，未按规定实行集中采购”，属于立行立改类问题。
整改情况：一是加强政策学习培训。中共怒江州纪律检查委员组织开展了单位内部学习教育以及专题培训。二是及时建立采购部门与业务部门定期沟通协调会议机制，强化部门工作协同，促进部门规范采购、依法采购。三是完善内部管理制度，明确各部门采购工作分工，并建立健全采购审核监督机制。
整改结果：完成整改。
三、财政资源统筹和预算约束方面发现问题的整改情况
（八）州财政局审核把关不到位，部分单位非财政拨款结转结余资金年初预算未能与上年末结转资金统筹衔接。“（1）因指标结转、账务处理有误，15家单位非财政拨款结转结余资金2023年州本级部门年末决算数为1169.05万元，2024年初预算数为2158.84万元，比上年末决算数多989.79万元。（2）因单位资金未纳入预算管理、会计核算有误，39家单位非财政拨款结转结余资金2023年末决算数为3809.81万元，2024年初预算数为1584.19万元，比上年末决算数少2225.61万元”，属于立行立改类问题。
整改情况：2026年部门预算编制布置工作中，加强了对财政拨款资金和非财政拨款资金的统筹，将单位自有资金和专户资金作为零基预算改革的重点之一，作为财政资源统筹的重要组成部分，明确非财政拨款收入可以满足支出需要时，不得申请新增财政拨款;非财政拨款收入超需求较多的部门、单位，可通过主管部门集中收入等方式上缴国库，非财政拨款结余较多的部门、单位，要主动减少下年预算申请，需求时再按“零基预算”原则据实编入预算，财政加强了对单位非财政拨款资金的管理。
整改结果：完成整改。
（九）非税收入未及时上缴国库195.52万元。“（1）截至2024年12月31日，州财政局非税收入财政专户9.01万元（怒江州教育体育局考试考务费0.32万元，其他利息收入0.19万元，怒江州生态环境局罚没收入8.5万元）非税收入未及时上缴国库。（2）怒江州财政局代管的住房公积金贷款风险准备金9800万元定期存款（期限为2023年12月21日至2024年12月21日）产生的利息收入186.51万元，截至2025年4月7日，未及时上缴国库”，属于立行立改类问题。
整改情况：2025年6月11日，已将考试考务费、利息收入、生态罚没收入9.01万元从非税农行账户足额上缴至国库；6月13日，已将住房公积金贷款风险准备金存款利息收入186.51万元从非税农行账户顺利上缴国库。
整改结果：完成整改。
四、卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用方面发现问题的整改情况
（十）2个单位5个项目进度缓慢，资金执行率低。“（1）2024年9月24日，州财政局下达怒江州中医医院卫生健康事业高质量发展基层名老中医药专家传承工作室项目专项资金10万元和中医药适宜技术培训推广中心项目专项资金80万元。截至2025年3月31日，怒江州中医医院因前期准备工作不充分，基层名老中医药专家传承工作室项目未能按照实施方案要求及时开展示诊室建设、示教室建设、办公用品及耗材采购等工作，仅安排一批次中医专家培训学习，项目整体推进缓慢，实际列支专项资金0.23万元，资金执行率2.27%；中医药适宜技术培训推广中心项目尚未制定中医药适宜技术培训推广中心项目实施方案，未按照预算方案及时开展示教室建设、示教设备及耗材采购、办公桌椅采购、办公用品及耗材采购等工作，仅完成预算方案中的中医适宜技术网络平台搭建八批次人员培训，项目整体推进缓慢，实际列支专项资金12.15万元，资金执行率15.18%。（2）2024年9月14日，州财政局下达怒江州人民医院2024年医疗卫生人才发展专项资金10万元、遏制丙肝流行攻坚行动专项资金2万元。截至2025年3月31日，怒江州人民医院因前期准备工作不充分，2个项目尚未启动实施，项目整体推进缓慢，资金尚未发生支出，资金执行率0。（3）2024年12月26日，怒江州财政局下达怒江州人民医院儿童（新生儿）急救网络体系建设卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金48万元。截至2025年3月31日，怒江州人民医院因前期准备工作不充分，项目尚未启动实施，仅完成了实施方案的编制（该方案暂未完成内部审批流程），项目整体推进缓慢，资金尚未发生支出，资金执行率0”，属于分阶段整改类问题。
整改情况：1.怒江州人民医院三个项目整改推进情况。一是及时制定了遏制丙肝流行攻坚行动实施方案，有序推进丙肝患者核酸检测及住院患者随访工作，2025年6月30日遏制丙肝流行攻坚行动项目2万元资金已全额执行完毕。二是云南省儿童（新生儿）急救网络体系建设项目48万元，已制定了实施方案，核定技术需求，通过审议后已提交采购部门进入招投标程序。项目8月21日流标，医院及时调整招标方案，重新挂网，预计9月12日重新开标。计划10月底完成设备验收及款项支付。三是医疗卫生人才发展项目10万元，科研课题已撰写完成，正在推进数据收集工作及项目试剂、耗材、办公设备的采购，科研资料的整理，计划10月底前完成所有资金的支出。
2.怒江州中医医院两个项目整改推进情况。州中医院已明确相关科室责任，并召开党委会研究通过中医药适宜技术培训推广中心项目、中医药专家传承工作室项目设备采购事项。一是怒江州中医医院成立了项目工作领导小组，并根据医院实际和杨晓爱专家工作计划，进一步细化预算方案。截止目前，基层名老中医药专家传承工作室项目资金10万元，已支出23860元，支出率23.86%。剩余资金将用于购买办公耗材、开展巡诊带教培训活动和设备购置，预计9月内完成购置支付。二是已制定项目实施方案，细化工作内容，落实相关责任，确保项目能够顺利开展。截至目前，中医药适宜技术推广中心项目80万元资金支出资金282060.33元，支出率35.03%。根据各科室实际开展中医药适宜技术需要，购买办公设备和技术网路平台、开展县级师资培训、巡回义诊活动、中医药适宜技宣传等活动，7月开始组织实施，8月25至31日集中开展了中医适宜技术推广巡回义诊活动，已选派学员参加2025年云南省基层中医药适宜技术推广县级师资培训，预计10月完成资金支出。
整改结果：正在整改。
