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怒江傈僳族自治州2024年地方财政决算的报告
—在怒江州第十二届人民代表大会
常务委员会第二十五次会议上
主任，各位副主任，秘书长，各位委员：
受州人民政府委托，现向州人大常委会报告经省财政厅审核批复的怒江州2024年地方财政决算情况，请予审查。
一、全州和州本级财政收支决算情况
2024年，在州委的正确领导下，在州人大、州政协的监督指导下，面对复杂多变的经济形势和财政收支矛盾突出的现状，全州各级财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大、二十届三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和中央有关决策部署及省、州工作要求，全面落实积极财政政策，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的财政预算，加强财政资源统筹，强化各类风险分析研判，兜牢基层“三保”底线，防范化解政府债务风险，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线，财政收支平稳运行，有力支持了全州经济发展和社会大局稳定。
（一）一般公共预算收支决算情况
全州地方一般公共预算收入138691万元，完成预算的89.61%，下降45.86%（扣除2023年采矿权一次性出让收益92663万元和盘活各类资产收入29650万元，合计122313万元后，增长3.6%），与年初向州人代会报告的执行数一致。加上债务转贷收入177594万元、上级补助1091616万元、上年结余收入87411万元、调入资金84108万元和动用预算稳定调节基金7724万元，收入总计1587144万元。全州地方一般公共预算支出1291779万元，完成预算的93.67%，下降12.54%，与年初向州人代会报告的执行数一致。加上上解省级支出16511万元、安排预算稳定调节基金22583万元、一般债务还本174234万元、区域间转移性支出13768万元、调出资金9575万元和年终结转58694万元，支出总计1587144万元。收支总计与年初向州人代会报告的执行数相比增加12252万元，主要是决算整理期上级补助收入增加9465万元（其中：省级分享税收返还收入6245万元、跨区域水电站增值税和所得税转移结算补助3216万元、结算2023年免除查验没有问题外贸企业吊装移位仓储费用试点资金4万元），各县（市）调入资金增加2787万元。
州本级一般公共预算收入45263万元，完成预算的114.95%，下降19.57%（扣除2023年采矿权一次性出让收益18033万元后增长18.35%），与年初向州人代会报告的执行数一致。加上债务转贷收入177594万元、上级补助1091616万元、上年结余收入22488万元、下级上解收入14222万元、调入资金18745万元和动用预算稳定调节基金5000万元，收入总计1374928万元。州本级地方一般公共预算支出234473万元，完成预算的107.74%，增长2.26%，与年初向州人代会报告的执行数一致。加上补助下级支出905662万元、上解省级支出16511万元、债务转贷支出150394万元、安排预算稳定调节基金19568万元、一般债务还本21141万元、调出资金22万元和年终结转27157万元，支出总计1374928万元。收支总计与年初向州人代会报告的执行数相比增加9578万元，主要是上级补助收入增加9465万元，各县（市）上解收入增加113万元。
其他需说明报告事项：2024年，州本级一般公共预算结转资金27157万元，占一般公共预算支出的11.6%。年初预算安排预备费2200万元，预算执行中未动用，年终结余全部补充预算稳定调节基金。一般公共预算调入资金18754万元，其中：政府性基金调入705万元，国有资本经营预算调入5000万元，其他调入13040万元（捐赠和帮扶资金）。
（二）政府性基金收支决算情况
全州政府性基金预算收入36595万元，完成预算的85.06%，下降26.16%，专项债务转贷收入245100万元、上级补助44555万元、上年结余收入14879万元、调入资金9575万元，收入总计350704万元。全州政府性基金预算支出137187万元，完成预算的398.19%，增长193.17%，专项债务还本149000万元、上解省级支出738万元、调出资金22053万元和年终结转41726万元，支出总计350704万元。收支总计与年初向州人代会报告的执行数相比增加2184万元，主要是县级增加了政府性基金调入资金用于专项债务偿还利息。
州本级政府性基金预算收入4849万元，完成预算的111.37%，增长12.77%，专项债务转贷收入245100万元、下级上解收入2536万元、上级补助44555万元、上年结余收入1550万元、调入资金22万元，收入总计298612万元。州本级政府性基金预算支出9887万元，完成预算的271.62%，增长184.6%，补助下级支出43994万元、债务转贷支出217220万元、上解省级支出738万元、专项债务还本22880万元、调出资金705万元和年终结转3188万元，支出总计298612万元。收支总计与年初向州人代会报告的执行数一致。
（三）国有资本经营收支决算情况
全州国有资本经营预算收入34657万元，完成预算的167.26%，下降16.1%，上级补助25万元、上年结余收入3033万元，收入总计37715万元。全州国有资本经营预算支出6500万元，完成预算的193.57%，下降62.8%，调出资金19568万元、年终结转11647万元，支出总计37715万元。收支及总计与年初向州人代会报告的执行数一致。
州本级国有资本经营预算收入20116万元，完成预算的99.24%，增长238.48倍，上级补助25万元，收入总计20141万元。州本级国有资本经营预算支出3500万元，完成预算的100%，增长3.49倍，调出资金5000万元、补助下级支出25万元、年终结转11616万元，支出总计20141万元。收支及总计与年初向州人代会报告的执行数一致。
（四）社会保险基金收支决算情况
全州社会保险基金预算收入188753万元，完成预算的103.29%，下降0.36%。其中，保险费收入129144万元，财政补贴收入51916万元，利息收入3514万元。全州社会保险基金预算支出158528万元，完成预算的104.37%，增长3.76%。收支相抵，当年结余30225万元，年终滚存结余266229万元。收入与年初向州人代会报告的执行数相比增加1366万元，主要是决算整理期间对城乡居民养老保险基金委托投资收益进行统一测算，导致收入决算数增加。支出与年初向州人代会报告的执行数相比减少263万元，主要是决算整理期间医疗机构收回当年违规资金冲减本年支出，导致支出决算数减少。
州本级社会保险基金预算收入137187万元，完成预算的103.37%，增长3.4%。其中，保险费收入83131万元，财政补贴收入48505万元，利息收入1891万元。州本级社会保险基金预算支出107922万元，完成预算的104.11%，增长1.02%。收支相抵，当年结余29265万元，年终滚存结余208569万元。收支增减变动原因同上。
（五）其他需要说明的情况
1.转移支付情况。2024年全州共收到一般公共预算上级补助资金1091616万元。其中：一般性转移支付856558万元，专项转移支付216736万元，返还性收入18322万元。
2.全州及州本级政府性债务情况。2024年全州政府法定债务余额1741005万元（一般债务余额1115905万元、专项债务余额625100万元），其中：州本级政府法定债务余额247534万元（一般债务余额208054万元、专项债务余额39480万元）。全州及州本级政府债务均控制在年度地方政府债务限额1764044万元和252762万元以内，全州地方政府债务风险总体可控。
二、2024年全州财政收支预算执行总体情况
（一）狠抓收入，增强财政保障能力。一是加强收入征管。州县（市）两级财政认真分析研判收入形势，加强财政收入管理，建立财税收入调度会商机制，强化依法征收、应收尽收。二是持续加大存量资金资产资源盘活力度，提升资产盘活效率，推动财政资源配置效率和资金使用效益有效提升。2024年，共盘活存量资金70169万元。三是争取转移支付补助。紧盯国家政策导向和资金投向，积极争取资金要素支持，争取中央和省级转移支付1091616万元，各级帮扶资金35390万元，争取增发国债和超长期特别国债57159万元，有效缓解地方财政困难。四是积极争取债券资金支持。争取到各类债券资金246100万元，支持云兰高速公路项目建设资本性支出83100万元、补充政府性基金财力的新增专项债券16000万元、化解置换政府隐性债务的再融资债券129000万元、重点项目支出18000万元，有效降低各级债务成本、畅通资金链条、保民生促发展等起到重要作用。
（二）聚焦重点，保障改善社会民生。立足“基本民生”和“基础标准”，更加突出保基本、促均衡、可持续，切实做好教育、就业、健康、养老、社保等民生领域兜底保障工作。全州民生支出1030358万元，占一般公共预算支出的80%。一是支持教育优先发展。全州教育支出204783万元，落实学生资助政策，全面保障各阶段教育经费，加快推进教育现代化。支持公办幼儿园和普惠性幼儿园改善办学条件，促进学前教育普及普惠发展。保障城乡义务教育均衡发展，实施普通高中阶段教育普及攻坚计划。推进职业教育的改革和发展，支持怒江学院转型发展。二是推进健康怒江建设。全州卫生健康支出122558万元，全力支持全州基本公共卫生服务、重大传染病防控、公立医院发展和医疗服务保障能力提升、采供血运行保障、优化生育奖励扶助政策落实等，有效保障了公立医院和基层医疗卫生机构能力提升和正常运转。三是支持健全完善社保体系。投入12863万元，用于重点群体就业创业，支持稳定扩大就业。投入47930万元，用于城乡居民最低生活保障、特困人员供养临时救助等，保障基本民生。投入2000万元，落实退役军人及优抚对象保障政策。投入32936万元，稳步推进城乡居民医疗保险基金州级统筹制度，医保基金共济能力提升。投入12473万元，支持城乡居民养老保险全民参保扩面计划，保障养老保险待遇发放。
（三）强化统筹，激发服务保障动能。一是提升政府采购数字治理水平。深入推行“互联网+政府采购”，全面实现政府采购全流程电子化管理和电子化交易，全年线上交易456笔、金额56100万元，推动政府采购监管的及时性、有效性、便捷性。二是持续营造公平竞争环境。进一步强化政府采购公平竞争审查，严格落实支持中小企业发展的各项政策，破除限制性条款与隐性壁垒。三是财金协同破解企业融资难题。积极推进融资担保体系建设，怒江州融资担保公司成功申报为云南省政府性融资担保机构，持续投入资金500万元用于保费补贴、风险补偿和可持续资本金补充，实现担保贷款1024笔、21072万元。持续推进“金碧乡村振兴贷款”、创业担保贷款贴息政策，不断提升金融服务“三农”水平、促进城乡居民创业带动就业新局面。持续投入农业保险保费补贴资金3045万元，补贴范围基本覆盖怒江农林牧产业，促进农林牧提质增效。四是推动减税降费政策落地。聚焦“惠企”导向，精准匹配政策与企业需求，聚焦纳税人在政策执行中的“难点”“堵点”，实行一对一精准对接，将政策“送货上门”，确保税费优惠政策精准落地。
（四）兜牢底线，有效防范财政风险。一是兜牢兜实基层“三保”底线。按照“县级为主、州级帮扶、省级兜底、中央激励”的原则，全面落实基层“三保”责任，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，建立起覆盖“三保”预算编制、执行全过程的审查监督机制，发现问题及时预警处置，牢牢守住不发生“三保”风险的底线。2024年，全州投入“三保”资金569238万元，占地方财政总支出44.07%。二是严防政府债务风险。树立底线思维，全面贯彻落实中央、省债务管理要求，完善风险防控机制，优化债务结构，规范政府举债融资行为，抓好存量风险化解和增量风险防范，牢牢守住不发生系统性风险的底线。全州累计偿还政府到期债务本息242001万元，其中：统筹各类财政资金偿还67761万元、再融资债券置换到期债券174240万元。
（五）多措并举，提升财政管理水平。一是深入推进预算指标核算管理改革。遵循“先有预算、再有指标、后有支出”的原则，切实强化预算约束，真正做到预算管理源头数据的有效控制，着手建立从违规预警、实时监控、核实反馈，到纠偏整改、违规处理的链条式监控闭环管理模式，有效提升预算执行质量和效率。二是完善预算绩效管理工作机制。进一步将预算绩效管理关口前置，将新增重大政策项目事前评估结果作为申请预算的必备条件，采用“日常审核+重点审核”管理机制，强化全过程绩效管理和结果应用，推进评价结果与预算安排、完善政策、改进管理实质性挂钩，做到有效要安排，低效要压缩，无效要问责。
三、下一步财政重点工作
（一）全力以赴保财政平稳运行。聚焦开源，建立健全重点税源培育建设，依规平稳有序组织收入，逐步培植壮大财源。科学研判经济走势，统筹税收征管，围绕全州重点项目，不断寻找财政收入新增长点，认真贯彻落实税费惠企利民政策，助力企业纾难解困。聚焦节流，树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督，严控一般性支出，腾出更多资金用于重点领域，为全州重点项目建设做好财力保障。坚持尽力而为、量入为出、突出重点，科学合理安排项目支出，真正发挥资金“四两拨千斤”的作用，切实提高资金使用效益。始终将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置，健全和落实分级责任体系，完善基层“三保”工作机制，确保基层财政平稳运行。
（二）持续加强财政监督检查。进一步加强政府性债务管理，压实各县（市）政府责任，扎实做好地方债务风险化解工作，牢牢守住不发生风险的底线。扎实开展财政资金监管清源行动、财会监督、会计信息质量检查等工作，加强对财经制度执行、财政资金管理使用等监督检查，促进资金安全、高效运行。健全完善资产管理制度，多渠道、多方式盘活各类资产资源，充分发挥房屋资产效益。聚焦提质，加强预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，持续强化绩效评价结果运用。
（三）持续用力提升治理效能。结合省以下财政体制改革实施方案和我州财政体制改革等工作安排，稳步推进州县财政体制改革，进一步理清州县财政收入、事权和支出责任划分。进一步加强内控建设，严格决策程序，规范理财行为，不断提升财政治理效能。
（四）纵深推进全面从严治党。坚持旗帜鲜明讲政治，严格落实“第一议题”制度，持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，以实际行动坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。全面加强党的建设，推进党建工作与财政业务深度融合。加强财政干部锻炼和培养，促进工作作风转变。严格落实中央八项规定精神，持续深化廉政风险防控，深化廉政警示教育，不断提高财政干部拒腐防变的能力。
以上报告，请予审议。
监督索引号53330003100011111
