关于2012年怒江傈僳族自治州州本级地方财政决算情况的报告
—— 2013年6月25日在州第十届人大常委会第十次会议上
主任、副主任、秘书长、各位委员：
我受州人民政府委托，向会议报告2012年州本级地方财政决算情况，并对决算后全州财政收支及财政预算平衡情况进行说明，请予审议。
一、2012年地方财政决算情况
通过决算并报省财政厅审查同意，2012年全州和州本级地方财政收支、财力平衡情况与年初向州十届人大三次会议报告的快报数相比，部分数据发生了变动。现将具体情况报告如下：
（一）全州地方财政决算及变动情况
全州地方财政收支决算情况：地方公共财政收入75079万元，为预算的103.45%，超预算完成收入2504万元，增收8513万元，增长12.79%。地方公共财政支出503851万元，为预算的216.39%，增支77007万元，增长18.04%。
全州地方财政收支平衡情况：公共财政收入总计523500万元，其中：地方公共财政收入75079万元，返还性收入6600万元，一般性转移支付收入196957万元，专项转移支付收入213775万元，上年结余（主要是专项结转）26639万元，调入资金4450万元。公共财政支出总计505882万元，其中：地方公共财政支出503851万元，上解上级支出2011万元，增设预算周转金20万元。收支相抵，年终滚存结余17618万元（专项结余16197万元，净结余1421万元）。
全州地方财政收支预算平衡变动情况：与年初快报数相比，决算后全州地方财政收支预算平衡的部分数据发生了变动。公共财政收入总计增加2471万元，其中：返还性收入增加5万元，一般性转移支付补助增加5230万元，专项转移支付补助减少2764万元。公共财政支出总计增加364万元，其中：本年支出增加75万元，上解支出增加289万元。因收支变动，年终滚存结余增加2107万元，其中：专项结余增加1329万元，净结余增加778万元。
（二）全州基金收支决算及变动情况
全州基金收支决算情况：基金收入15918万元，为预算的106.8%，减收4335万元，下降21.4%。全州政府性基金支出40519万元，为预算的271.87%，增支19803万元，增长95.59%。
全州基金预算平衡情况：基金收入总计57582万元，其中：本年收入15918万元，上级补助收入18334万元，上年结余23330万元。基金支出总计45078万元，其中：本年支出40519万元，上解上级支出359万元，调出资金4200万元。收支相抵，年终滚存结余12504万元。
全州基金预算平衡变动情况：决算后，基金支出总计增加502万元，其中：本年支出增加143万元，上解上级支出增加359万元。因支出增加，年终滚存结余减少502万元。
（三）州本级地方财政决算及变动情况
州本级地方财政收支决算情况：地方公共财政收入15777万元，为预算的102.32%，超预算完成收入358万元，增收1500万元，增长10.51%。地方公共财政支出90563万元，为预算的205.92%，增支9582万元，增长11.83%。
州本级地方财政收支预算平衡情况：公共财政收入总计108174万元，其中：地方公共财政收入15777万元，返还补助429万元，一般性转移支付收入29469万元，专项转移支付收入43678万元，下级上解收入7135万元，上年结余（主要是专项结转）收入11436万元，调入资金250万元。公共财政支出总计98296万元，其中：地方公共财政支出90563万元，上解上级支出373万元，补助下级支出7360万元。收支相抵，年终滚存结余9878万元，均为专项结余。
州本级地方财政收支预算平衡变动情况：与快报数相比，决算后州本级地方财政收支预算平衡部分数据发生了变动。公共财政收入总计增加1567万元，其中：返还性收入减少5万元，一般性转移支付补助增加1307万元，专项转移支付补助减少7万元，下级上解收入增加272万元。公共财政支出总计增加49万元，其中：本年支出增加10万元，上解上级支出增加39万元。因收支变动，年终滚存结余增加1518万元。
（四）州本级基金收支决算及变动情况
州本级基金收支决算情况：基金收入1024万元，为预算的84.63%，减收468万元，下降31.37%。政府性基金支出3756万元，为预算的310.41%，增长40.83%。
州本级基金预算平衡情况：基金收入总计8516万元，其中：本年收入1024万元，上级补助收入1787万元，上年结余收入5705万元。基金支出总计4906万元，其中：本年支出3756万元，上解支出17万元，补助下级支出1133万元。收支相抵，年终滚存结余3610万元。
州本级基金预算平衡变动情况：决算后，基金支出总计增加224万元，其中：本年支出增加207万元，上解支出增加17万元。因支出增加，年终滚存结余减少224万元。
二、州本级财政决算的有关情况报告
（一）预算执行中，上级增补的财力性转移支付安排情况
2012年预算执行中，上级增补州本级财力性转移支付补助5939万元，其中：民族地区转移支付3261万元，均衡性转移支付1187万元，县级基本财力保障奖补资金131万元，生态功能区转移支付1360万元。具体安排情况是：民族地区转移支付3261万元，用于基础设施建设790万元、项目前期费200万元、文化产业和公益文化事业专项资金200万元、公用经费1270万元、专项业务费576万元、业务接待费225万元；均衡性转移支付1187万元，安排项目前期费1000万元、工作经费及专项业务费187万元；县级基本财力保障奖补资金131万元，用于专项业务费56万元、工作经费75万元；生态功能区转移支付1360万元，用于提高标准发放公务员津补贴和事业单位绩效工资655万元、工作经费201万元、会议费18万元。
（二）总预备费安排情况
2012年，州本级预算安排总预备费500万元，都用于不可预见的专项工作支出。其中：弥补社保基金和住房公积金预算144万元、死亡抚恤经费预算170万元、粮食风险金预算15万元、部队伙食费预算66万元，安排引进人才安家费40万元、农民运动会经费20万元、国防动员指挥信息平台建设19万元，用于计划生育配套、归口管理的离退休人员工资等支出26万元。
（三）超收收入安排情况
2012年州本级地方公共财政收入超收358万元，全部用于提高机关津补贴和事业单位绩效工资。
（四）州本级年终滚存专项结转项目构成情况
2012年年底上级下达的部分专项补助，今年初上级安排的结算补助和州本级的部分专项资金，因上级补助下达晚、项目实施进度不足等原因，无法形成支出，专项结转9878万元。结转项目构成情况是：一般公共服务738万元，教育7万元，文化体育与传媒3010万元（民族语译制播控中心建设资金3000万元），社会保障和就业170万元，医疗卫生62万元，节能环保100万元，农林水事务126万元，交通运输18万元，商业服务业等事务43万元，其他支出5605万元（人员工资854万元、目标责任奖523万元、项目前期费1845万元、乡镇财政标准化建设补助360万元、项目配套114万元、春节慰问费143万元、救灾专项198万元、结算补助专项业务1000万元、其他结转568万元）。
（五）支出预算与执行差距较大的原因
2012年州本级地方公共财政支出预算43979万元，决算后实际支出90563万元，为预算的205.92%，超预算支出46584万元，预算与实际执行的差距大。主要原因是，州本级财政自给率仅为17.9%，支出主要靠上级转移支付保障。2012年编制预算时，上级明确的转移支付仅21073万元。在预算执行和年终结算中，通过积极争取，上级实际下达州本级转移支付73147万元，比预算增加52074万元。上级转移支付下达后，大部分形成了支出，少量形成专项结转，造成了实际执行与预算之间的巨大差距。
三、2012年州本级预算执行的主要特点及财政主要工作情况
（一）支持经济发展，巩固财政增收基础
紧紧围绕州委的决策部署和州十届人大一次会议确定的目标任务，认真落实结构性减税政策，着力筹集资金，优化投资结构，抓项目、增投资、扩消费、促发展。支持交通建设，交通运输支出23247万元，增长19.23%。推进节能减排和生态环境保护，环境保护支出1101万元。改善城乡基础设施，投入城乡社区管理、规划和公共设施建设1121万元。支持中小企业发展，投入商业流通297万元、旅游管理服务908万元、涉外发展服务1285万元、项目贷款贴息1000万元、中小企业发展资金50万元。继续实施积极的就业政策，投入就业补助210万元、小额贷款担保贴息80万元。支持推进住房改革，住房保障支出5679万元，增长101.96%。全面落实提高公务员津补贴和事业单位绩效工资标准政策，新增支出1678万元。各项支出的有力保障，增加了投资，扩大了消费，巩固了财政增收基础。
（二）攻坚克难，确保增收目标实现
受市场、价格和政策等多种因素的影响，完成2012年收入任务面临前所未有的压力。针对困难，州委、州政府高度重视财税工作，分解落实目标任务，密切关注财税工作动态，及时解决财税工作面临的困难和问题。财税部门密切配合，积极拓展新财源，严格管控重点税源，依法查补征缴零星收入；充分运用财税信息化管理手段，共享收支信息，加强收入动态分析和管理，狠抓收入征管；财税部门主要领导带头深入企业和纳税户，调查税源、协调催收税款，确保应收尽收。在税收收入减收较大的情况下，州财政局强化“以票控收”管理，积极挖掘各种资产性、资源性收入，及时催缴收费、罚没等收入。在税收收入减收876万元的情况下，非税收入超收1234万元，较好地弥补了税收收入减收的缺口，确保了州本级地方公共财政收入任务圆满完成。
（三）抓住机遇勤汇报，上级支持力度加大
州委、州政府把争取上级支持作为推动经济社会发展的着力点。各有关部门认真研究政策，把握机遇，统筹规划项目，努力做好项目前期工作，积极争取上级支持。州财政局认真分析政策形势和面临的特殊困难，努力争取结算补助、民族地区转移支付、生态功能区转移支付等财力性转移支付补助和农业综合开发、农村公益事业一事一议、现代农业项目等财政项目支持。2012年，上级预算内补助全州各种转移支付410732万元，比上年增加50798万元，增长14.11%。其中：补助州本级各种转移支付资金73147万元，增长13.94%。特别是通过积极汇报反映，上级新增转移支付主要安排到对我州的财力性补助方面，增强了州县自我调控能力，全州财力性转移支付比上年增加49538万元，增长33.6%，较好地解决了基层基本财力保障问题，促进了基本公共服务均等化。
（四）着力保障和改善民生，促进社会安定团结
坚持保工资、保运转，支持创新社会管理，进一步落实好政法、消防等部门经费保障机制，确保社会和谐稳定。州本级投入一般公共服务13038万元、公共安全8130万元，两项增支851万元。支持教育优先发展，严格落实教育经费法定增长要求，投入学前教育937万元、小学教育412万元、初中教育388万元、高中教育2995万元、职业教育1302万元、特殊教育334万元。促进医疗卫生事业发展，投入公共卫生2718万元、医疗保障1090万元、公立医院经费1077万元、食品药品监管464万元。加大强农惠农投入，农林水事务支出5656万元，增长22.69%，农林技术推广、病虫害防治、组织化与产业化经营，水利工程、水土保持、防汛抗旱等重点工作得到了重点支持。支持社会保障和就业工作，社会保障和就业支出7802万元，增长41.73%，其中投入行政事业单位离退休费4646万元、社会福利960万元、社保基金225万元、抚恤和社会救助675万元。加快住房补贴兑付进度，新增住房补贴支出2100万元。支持繁荣民族文体事业，投入文化产业和公益文化事业建设1245万元、广播影视887万元、新闻出版430万元、体育事业227万元、其他文体传媒579万元，进一步丰富了人民群众物质文化生活。
（五）深化财税改革，强化依法理财
深化预算管理制度改革，进一步完善预算编制与预算执行、结余资金管理有机结合的财政管理机制。推进非税收入管理改革，除教育收费外的非税收入全部纳入预算管理，增强了财政预算的调控管理效果。狠抓预算编制管理，完善预算编制程序，细化预算编制内容，提高预算完整性。推进财政应用平台和一体化信息系统建设，依托信息化推进国库集中支付改革，财政统发工资、授权支付和公务卡结算在州本级全面推行，财政票据实现电子化管理，当年财政直接支付人员工资17010万元、授权支付资金32739万元、通过公务卡结算资金1366万元，财政管理效率全面提高。强化基础工作和基层建设，加强基础信息管理，完善基本支出定员定额和项目支出定额标准体系，加强重点项目、重点资金的监督管理，强化会计基础工作，加大会计信息质量检查力度，推进财政绩效评价工作，提高了财政管理绩效。切实加强债务管理，全面清理和锁定政法机关基础设施建设债务，争取并化解债务1287万元。清理执法执勤用车，重新核定公务用车和执法执勤用车编制，加强执法执勤用车、公务用车购置和使用管理。严格控制公务接待、会议、考察、因公出国（境）等一般性经费和“三公经费”开支，缓解了财政增支的压力。
四、存在的主要问题和不足
2012年，在财政收支矛盾异常尖锐的情况下，保障了本级，支持了下级，较好地实现了保增长、保民生、保稳定的目标，但在财政运行中还存在一些困难和问题。从全局整体情况看：经济基础薄弱，新增税源有限，政策性、市场性减收因素多，造成了较大的税收收入预算缺口；保民生、保运转、促发展新增需求大，特别是兑现职工住房补贴、提高机关津补贴和事业单位绩效工资等政策性增支大，财政收入增量有限、增收质量不高，财政收支矛盾进一步加剧；财政支出的均衡性和财政预算的完整性还有待于进一步提高；财政资金监管、绩效管理、会计管理的任务越来越重，财政科学化、精细化、规范化管理有等于进一步提高；财政体制、机制还不够健全和完善，财政改革仍需进一步深化。从财政自身情况看：机构设置不到位、人员配备不足、队伍老龄化等问题越来越突出，一定程度上造成了财政职能、职责的缺位和不到位。另外，在州本级2012年预算执行情况审计中，发现少量具体工作还存在不够细化或不够完善的情况。我们将总结经验，通过改革完善财政管理，通过创新加快财政发展，逐步解决好制约财政发展的困难和问题。
主任、副主任、秘书长、各位委员：2012年，我们励精图治，攻坚克难，圆满完成了州十届人大一次会议确定的目标任务。2013年是深入贯彻落实党的十八大精神的第一年，也是实施“十二五”规划承上启下的关键一年。2013年，影响财政增收的因素更多，增支的需求更大，财政收支矛盾更加突出。为此，年初我们就早安排、早部署、抓落实，统一了思想，明确了目标，达成了共识。我们将在州委的坚强领导下，在州人大常委会的依法监督下，抓住机遇，知难而进，科学理财，依法治税，狠抓增收节支，优化支出结构，努力完成财税目标任务，再创财政发展改革新业绩。
